Pago definitivo vs pagos provisionales: ¿cuál te conviene como anfitrión Airbnb?
¿4% o hasta 35% de ISR? La diferencia entre pago definitivo y pagos provisionales puede costarte miles de pesos. Te explico cuál te conviene según tu ingreso, con calculadora para verlo con tus números.
Sofía · Guía financiera de MejorEstadía
Publicado el 27 de marzo de 2026
Si eres anfitrión en Airbnb, Booking o Vrbo en México, una de las primeras decisiones que tienes que tomar es en qué esquema fiscal vas a estar. Y si ya estás dado de alta, puede que te preguntes si elegiste bien. Esta guía te explica las diferencias reales entre los dos esquemas, con números concretos, para que tomes la mejor decisión.
Lo que vas a aprender:
- Qué es un régimen fiscal y por qué importa
- Cómo funciona el Pago Definitivo (el sencillo)
- Cómo funcionan los Pagos Provisionales (el flexible)
- La comparación real: cuánto pagarías en cada uno
- El umbral de los $300,000 y qué pasa si lo rebasas
- Cuál te conviene según tu situación
- Errores comunes al elegir régimen
- Qué hace MejorEstadía con todo esto
1. Primero lo primero: ¿qué es un régimen fiscal y por qué importa?
Un régimen fiscal es, en palabras simples, el conjunto de reglas con las que le pagas impuestos al SAT (Servicio de Administración Tributaria — la autoridad de impuestos en México). Piénsalo como el "plan" que elegiste para cumplir con tus obligaciones. Dependiendo de cuál tengas, pagas más o menos, haces más o menos trámites, y tienes más o menos flexibilidad.
Como anfitrión que gana dinero a través de plataformas digitales, estás en el Régimen de Plataformas Digitales. Y dentro de ese régimen, tienes dos opciones:
Opción A: Pago Definitivo
El esquema sencillo. Tasas fijas, pocos trámites. Ideal si ganas menos de $300,000 MXN al año y no tienes muchos gastos del negocio.
Opción B: Pagos Provisionales
El esquema flexible. Puedes deducir gastos y potencialmente pagar menos, pero requiere más trámites y un contador.
Ojo con RESICO
Tal vez has oído hablar de RESICO (Régimen Simplificado de Confianza — un régimen con tasas bajitas que suena tentador). Pero si tus ingresos vienen de plataformas digitales como Airbnb, RESICO no aplica para ti. La ley es clara: ingresos de plataformas digitales van en el Régimen de Plataformas Digitales. Así que si ves esa opción por ahí, no aplica para ti.
2. Pago Definitivo — el esquema "ponlo y olvídate"
Este es el esquema más sencillo. La idea es simple: la plataforma (Airbnb, Booking, etc.) te retiene un porcentaje fijo de impuestos cada vez que te paga, y eso ya es tu pago completo al SAT. No tienes que hacer cuentas complicadas ni presentar declaración anual de ISR (Impuesto Sobre la Renta — lo que pagas por tus ganancias).
¿Quién puede usarlo?
Si tus ingresos anuales por plataformas digitales + cobro directo de hospedaje son menores a $300,000 MXN, puedes elegir este esquema. Los ingresos por salario o intereses bancarios no cuentan para este límite (Art. 113-B Fr. II LISR).
¿Cuánto te retienen?
| Impuesto | Con RFC (tu número de identificación fiscal ante el SAT) | Sin RFC |
|---|---|---|
| ISR | 4% | 20% |
| IVA (Impuesto al Valor Agregado — el impuesto al consumo que ya conoces) | 8% | 16% |
La diferencia entre tener y no tener tu RFC registrado en la plataforma es brutal. Con $20,000 de ingreso mensual, hablamos de $4,800/mes más en retenciones si no tienes RFC. Son $57,600 al año.
Lo bueno
- Super simple: la plataforma hace casi todo por ti
- Sin declaración anual de ISR — una preocupación menos en abril
- Tasa fija: siempre sabes cuánto pagas
- Menos trámites mensuales
Lo no tan bueno
- No puedes deducir gastos: aunque gastes mucho en limpieza, mantenimiento, etc., no reduce lo que pagas
- Candado de 5 años: una vez que lo eliges, no puedes cambiarte durante 5 años
- Solo hasta $300,000 MXN/año
Obligaciones que sí tienes en Pago Definitivo:
- Emitir tu CFDI (tu factura electrónica) dentro de las 72 horas de cada operación — aquí te explicamos cómo
- Presentar tu ficha 5/PLT dentro de los 30 días de tu primer ingreso
- Si tienes cobro directo (sin plataforma): declarar ISR 4% + IVA 8% por esos ingresos antes del día 17 de cada mes
3. Pagos Provisionales — más trabajo, pero más control
Este es el esquema para quienes quieren (o necesitan) más flexibilidad. En vez de una tasa fija que se acabó, aquí calculas tus impuestos con base en cuánto ganas menos cuánto gastas. ¿La ventaja? Si tienes muchos gastos del negocio, puedes terminar pagando menos. ¿La desventaja? Más trámites.
¿Cuándo te aplica este esquema?
- Obligatorio si ganas más de $300,000 MXN al año por plataformas + cobro directo
- Por elección si ganas menos de $300K pero prefieres poder deducir (restarle a tus ingresos los gastos que el SAT te permite, para pagar impuestos sobre menos)
¿Cuánto pagas?
- ISR: se calcula con una tarifa progresiva — una escala que va del 1.92% al 35%: entre más ganas, más pagas. Pero se aplica sobre tus ingresos menos tus deducciones.
- IVA: 16% sobre todos tus ingresos, pero puedes acreditar el IVA (descontar el IVA que ya pagaste en tus gastos del negocio).
- Las retenciones (lo que la plataforma ya le paga al SAT por ti) — 4% ISR y 8% IVA con RFC — son solo un adelanto que se descuenta de lo que debes.
Sin RFC registrado en la plataforma, las retenciones suben a 20% ISR y 16% IVA. Mismo consejo: registra tu RFC siempre.
Lo bueno
- Puedes deducir gastos: limpieza, mantenimiento, servicios, muebles, comisiones, honorarios de contador...
- Sin candado: puedes cambiar de esquema cuando quieras (a diferencia del Pago Definitivo)
- Potencialmente pagas menos: si tus gastos deducibles son altos, tu tasa efectiva puede ser menor que el 4% fijo
Lo no tan bueno
- Declaraciones mensuales antes del día 17 de cada mes (ISR provisional + IVA)
- Declaración anual en abril — aquí te explicamos cómo hacerla
- DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros — un reporte mensual donde le dices al SAT a quién le compraste cosas)
- Necesitas un contador: la complejidad es suficiente para que valga la pena tener ayuda profesional
Dato clave:
Las retenciones de la plataforma (4% ISR, 8% IVA) funcionan como un adelanto. Al hacer tu declaración, las restas de lo que debes. Si el cálculo te da un ISR menor a lo que ya te retuvieron, puedes tener saldo a favor.
4. La comparación real: ¿cuánto pagarías en cada esquema?
Vamos a poner números para que se entienda bien. Supongamos que ganas $20,000 MXN al mes por Airbnb (todo por plataforma, con RFC registrado) y que tus gastos del negocio con factura son de $5,000 al mes.
Opción A: Pago Definitivo
| Ingreso anual | $240,000 |
| ISR retenido (4%) | $9,600 |
| IVA retenido (8%) | $19,200 |
| Total impuestos al año | $28,800 |
Simple y predecible. Tus gastos de $60,000/año no reducen nada porque no puedes deducir en este esquema.
Opción B: Pagos Provisionales
| Ingreso anual | $240,000 |
| Gastos deducibles con factura | -$60,000 |
| Base gravable | $180,000 |
| ISR + IVA depende de tus deducciones exactas | Simúlalo |
El cálculo exacto depende de tu tarifa progresiva y tus deducciones específicas. Para este ejemplo, usa nuestro simulador y mete tus números reales.
Regla práctica (no es exacta, pero te orienta):
Si tus gastos deducibles con factura son menos del ~20% de tu ingreso, el Pago Definitivo probablemente te conviene más. Si gastas más que eso, vale la pena simular Pagos Provisionales. Pero cada caso es diferente — por eso hicimos el simulador.
¿Cuánto pagarías en cada esquema?
Mete tus números reales en nuestro simulador y compara los dos esquemas lado a lado. Sin registro, gratis, en menos de 2 minutos.
Calcula cuánto pagarías en cada esquema5. El umbral de los $300,000 — ¿qué pasa si lo rebaso?
Este número es importante. Si tus ingresos anuales de plataformas digitales + cobro directo de hospedaje suman más de $300,000 MXN, ya no puedes usar Pago Definitivo. Tienes que pasarte a Pagos Provisionales.
Lo que necesitas saber del umbral:
- ¿Qué ingresos cuentan? Solo los de plataformas digitales + hospedaje directo. Tu sueldo de otro trabajo e intereses bancarios no cuentan para este límite (Art. 113-B Fr. II LISR).
- ¿Cuándo aplica el cambio? Si rebasas los $300K en 2026, debes estar en Pagos Provisionales a partir del 1 de enero de 2027. No es retroactivo — el año en que lo rebasaste sigues con tu esquema actual.
- ¿Cómo monitoreo? Con MejorEstadía, tu ingreso acumulado se actualiza automáticamente. Te avisamos cuando llegas a la zona de alerta.
$250,000
Alerta amarilla
Te estás acercando. Empieza a evaluar si te conviene cambiarte.
$300,000
Alerta roja
Rebasaste el límite. Desde el siguiente año debes estar en Pagos Provisionales.
6. Entonces... ¿cuál me conviene?
No hay respuesta universal, pero sí hay patrones claros. Piénsalo como un árbol de decisiones:
Te conviene Pago Definitivo si...
- Tus ingresos anuales (plataforma + directo) son menores a $300,000 MXN
- Tus gastos del negocio con factura son bajos (menos del 20% de tu ingreso)
- Quieres simplicidad y pocos trámites
- No tienes contador (o no quieres necesitar uno para esto)
Te conviene Pagos Provisionales si...
- Tus ingresos superan $300,000 MXN/año (obligatorio)
- Tienes gastos altos del negocio: mantenimiento, remodelaciones, limpieza profesional, muebles...
- Ya tienes un contador que te lleva la contabilidad
- Quieres flexibilidad para cambiarte después
¿Apenas estás empezando?
Si eres anfitrión nuevo y no estás seguro, Pago Definitivo es el punto de partida más seguro. Es más simple, las tasas son claras, y si después necesitas cambiarte (porque creciste o porque conviene deducir), puedes hacerlo al completar los 5 años o si rebasas el umbral.
¿Cuál te conviene a ti?
No tienes que hacer las cuentas a mano. Nuestro simulador compara los dos esquemas con tus números reales y te dice cuál te ahorra más.
Simula tu caso en 2 minutos7. Lo que nadie te dice: errores comunes al elegir régimen
Estos son los errores que vemos más seguido. Si te identificas con alguno, no te preocupes — tienen solución.
"Me quedé en Pago Definitivo pero gasto mucho en mi propiedad"
Si inviertes mucho en mantenimiento, remodelaciones o limpieza profesional, todo ese gasto no te reduce ni un peso de impuestos en Pago Definitivo. Puede que Pagos Provisionales te convenga más. El problema: si ya elegiste PD, tienes el candado de 5 años. Simula ambos escenarios para saber si vale la pena esperar.
"No registré mi RFC en la plataforma y me retienen 20%"
Este es el error más caro y más fácil de corregir. Sin tu RFC en Airbnb, la plataforma asume las tasas máximas: 20% ISR y 16% IVA. Registrar tu RFC es gratis y lo haces desde la sección fiscal de tu cuenta en la plataforma. Hazlo hoy.
"Elegí Pago Definitivo y ahora paso los $300,000"
Si tus ingresos de plataformas + hospedaje directo superan los $300K en el año, debes cambiarte a Pagos Provisionales a partir del siguiente año fiscal. No te asustes: el cambio no es retroactivo. Lo que sí necesitas es un contador que te ayude con las declaraciones mensuales y la anual.
"Mi contador me puso en RESICO"
RESICO tiene tasas muy atractivas (del 1% al 2.5%), pero no es compatible con ingresos de plataformas digitales. Si estás en RESICO y ganas por Airbnb, estás en el régimen equivocado. Esto puede generar problemas con el SAT. Habla con tu contador lo antes posible para corregirlo — necesitas estar en el Régimen de Plataformas Digitales.
8. ¿Y qué hace MejorEstadía con todo esto?
Sabemos que elegir el régimen correcto es confuso. Por eso construimos herramientas que te hacen la vida más fácil:
- Simulador fiscal: compara Pago Definitivo vs Pagos Provisionales lado a lado con tus números reales
- Alertas automáticas: te avisamos cuando te acercas al umbral de $300,000 MXN (alerta amarilla a $250K, roja a $300K)
- Detección de régimen incorrecto: si detectamos que estás en un régimen que no te corresponde (RESICO con ingresos de plataforma, o Pago Definitivo con ingresos arriba de $300K), te lo decimos con pasos claros para corregirlo
- Cálculo mensual automático: importa tus datos de Airbnb y ve exactamente cuánto le debes al SAT cada mes
Todo esto está disponible en el plan gratuito para 1 propiedad. No necesitas pagar para saber si estás en el régimen correcto.
Descubre cuál régimen te conviene
Nuestro simulador compara los dos esquemas con tus números reales. Y con una cuenta gratuita, puedes guardar tu cálculo y llevar tu control fiscal mes a mes.
Ojo: Este artículo es para que entiendas el tema, no reemplaza a tu contador. Las tasas y reglas se basan en la legislación vigente (LISR Art. 113-A a 113-D, LIVA Art. 18-J a 18-M, LIF 2026). Para tu declaración formal, consulta a un profesional.