¿Cuánto retiene Airbnb de impuestos en México? ISR e IVA explicados con ejemplos
Airbnb te retiene 4% de ISR y 8% de IVA si tienes RFC, pero 20% y 16% si no lo tienes. Te explicamos cómo funcionan las retenciones, cuánto te descuentan con un ejemplo de $30,000/mes, y si todavía le debes algo al SAT.
Sofía · Guía financiera de MejorEstadía
Publicado el 6 de abril de 2026
Airbnb ya te descuenta impuestos cada vez que recibes un pago. Pero ¿sabes exactamente cuánto te retiene, por qué lo hace, y si todavía le debes algo al SAT? Si nunca te has fijado en el desglose de tu pago, este artículo te va a ahorrar horas de confusión (y posiblemente miles de pesos).
Lo que vas a aprender:
- Qué impuestos retiene Airbnb y por qué (ISR e IVA)
- Cuánto cambia con RFC vs sin RFC (la diferencia es enorme)
- Ejemplo real: desglose completo con $30,000 MXN de ingreso mensual
- Qué es el ISH y por qué NO te afecta a ti
- Si todavía le debes dinero al SAT después de las retenciones
- Qué pasa si no tienes tu RFC registrado (el costo de $86K+ al año)
1. ¿Qué impuestos retiene Airbnb en México?
Desde 2020, las plataformas digitales como Airbnb, Booking y Vrbo están obligadas por ley a retener impuestos federales a los anfitriones en México. Retienen dos impuestos:
ISR (Impuesto Sobre la Renta — lo que pagas por tus ganancias)
Es el impuesto federal sobre tus ingresos. Airbnb te lo retiene de cada pago según la tasa que te corresponda (Art. 113-A de la Ley del ISR). Piénsalo como un "adelanto" que Airbnb le da al SAT de tu parte.
IVA (Impuesto al Valor Agregado — el impuesto al consumo)
Es el impuesto que se cobra sobre servicios. En México el IVA general es del 16%, pero Airbnb retiene solo una parte (Art. 18-J LIVA). El monto depende de si tienes RFC registrado o no.
Las retenciones no son opcionales. Airbnb las hace automáticamente antes de depositarte. Si revisas tu historial de pagos en Airbnb, verás líneas de "Impuesto retenido ISR" e "Impuesto retenido IVA" — ese dinero ya se fue al SAT.
2. Retención de ISR: 4% con RFC, 20% sin RFC
La tasa de ISR que Airbnb te retiene depende de una sola cosa: si registraste tu RFC (Registro Federal de Contribuyentes) en la plataforma o no.
| Situación | Retención ISR | Fundamento |
|---|---|---|
| Con RFC registrado en Airbnb | 4% | Art. 113-A LISR |
| Sin RFC en la plataforma | 20% | Art. 113-A LISR |
Esto es enorme: con $30,000 de ingreso mensual
Con RFC: Airbnb te retiene $1,200 de ISR.
Sin RFC: Airbnb te retiene $6,000 de ISR.
Diferencia: $4,800 al mes, o $57,600 al año que se van al SAT innecesariamente. Y no es fácil recuperar ese dinero.
Si todavía no tienes tu RFC registrado en Airbnb, te recomendamos hacerlo lo antes posible. Tenemos una guía paso a paso para registrar tu RFC en Airbnb.
3. Retención de IVA: 8% con RFC, 16% sin RFC
El IVA funciona diferente al ISR. El IVA general en México es del 16%, pero Airbnb no siempre te retiene el total. La retención depende, nuevamente, de si tienes RFC registrado:
| Situación | Retención IVA | % del IVA total | Fundamento |
|---|---|---|---|
| Con RFC registrado | 8% | 50% del 16% | Art. 18-J LIVA |
| Sin RFC en la plataforma | 16% | 100% del 16% | Art. 18-J LIVA |
¿Por qué solo retiene la mitad del IVA si tienes RFC? Si elegiste pago definitivo, el 8% retenido ya es tu impuesto final de IVA — no debes nada más. Si estás en pagos provisionales, el IVA total es 16% y Airbnb retiene la mitad como adelanto; tú declaras y pagas la diferencia. Más adelante te explicamos cuál aplica para ti.
Caso especial: cuenta bancaria extranjera
Si tus pagos de Airbnb se depositan en una cuenta bancaria fuera de México, la retención de IVA es del 100% (16%) sin importar si tienes RFC o no. Esta regla aplica desde enero de 2026.
4. Tabla resumen: retenciones con RFC vs sin RFC
Aquí está todo junto para que lo tengas claro de un vistazo:
| Impuesto | Con RFC | Sin RFC | Diferencia |
|---|---|---|---|
| ISR | 4% | 20% | 5x más |
| IVA | 8% | 16% | 2x más |
| Total retenido | 12% | 36% | 3x más |
Es decir, por cada $100 pesos que generas en Airbnb: con RFC te retienen $12, sin RFC te retienen $36. En ambos casos el dinero va al SAT, pero sin RFC estás pagando de más innecesariamente.
5. Ejemplo real: $30,000 MXN de ingreso mensual
Vamos a ver exactamente cuánto te retiene Airbnb con un ingreso bruto mensual de $30,000 MXN (un departamento promedio en ciudades como CDMX, Guadalajara o Cancún).
Escenario A: CON RFC registrado en Airbnb
| Ingreso bruto mensual | $30,000 |
| Comisión Airbnb (~3%) | -$900 |
| Retención ISR (4%) | -$1,200 |
| Retención IVA (8%) | -$2,400 |
| Lo que recibes en tu cuenta | $25,500 |
Retenciones totales: $3,600 (12% de tus ingresos). Son tu "adelanto" de impuestos.
Escenario B: SIN RFC registrado en Airbnb
| Ingreso bruto mensual | $30,000 |
| Comisión Airbnb (~3%) | -$900 |
| Retención ISR (20%) | -$6,000 |
| Retención IVA (16%) | -$4,800 |
| Lo que recibes en tu cuenta | $18,300 |
Retenciones totales: $10,800 (36% de tus ingresos). Recibes $7,200 menos al mes que alguien con RFC.
En números anuales:
Con $30,000/mes de ingreso, la diferencia anual entre tener RFC y no tenerlo es de $86,400 MXN ($7,200 x 12 meses). Ese es dinero que Airbnb le entrega al SAT de tu parte y que es muy difícil de recuperar después. Registrar tu RFC es gratis y se hace en minutos.
Calcula tus retenciones exactas
Nuestro simulador fiscal gratuito te muestra exactamente cuánto te retiene Airbnb, cuánto le debes al SAT, y cuál es tu tasa efectiva de impuestos. Solo necesitas tu ingreso mensual.
Calcula tus impuestos gratis6. ¿Y el ISH? (Impuesto Sobre Hospedaje)
Es posible que hayas escuchado del ISH (Impuesto Sobre Hospedaje — el impuesto estatal de alojamiento). Es un impuesto que varía del 2% al 6% según el estado donde esté tu propiedad. Pero hay algo muy importante que debes saber:
El ISH NO sale de tu bolsillo
El ISH es un impuesto que paga el huésped, no el anfitrión. Airbnb lo agrega encima del precio que tú fijaste y se lo cobra al huésped. Tú nunca ves ese dinero ni te lo descuentan de tu pago. En estados donde Airbnb ya lo cobra (CDMX, Quintana Roo, Jalisco, Nuevo León, Yucatán y otros), la plataforma lo recauda y lo entrega directamente al gobierno estatal.
Ejemplo: si cobras $1,500 por noche en CDMX, el huésped paga ~$1,575 ($1,500 + 5% ISH). Tú sigues recibiendo tu pago basado en los $1,500. El ISH no reduce tu ingreso.
Si quieres conocer la tasa de ISH de tu estado, revisa nuestra guía de regulación Airbnb en México 2026 donde cubrimos las reglas por estado.
7. Después de las retenciones, ¿todavía le debo al SAT?
Esta es la pregunta del millón. La respuesta depende de tu régimen fiscal — la forma en que decidiste tributar ante el SAT:
Opción A: Pago Definitivo (Art. 113-B LISR)
Si elegiste pago definitivo y solo tienes ingresos por plataforma (sin cobro directo), las retenciones de Airbnb son tu pago final. No necesitas presentar declaración mensual de ISR ni declaración anual de ISR.
- ISR: el 4% que Airbnb te retuvo = tu impuesto final. No debes nada más.
- IVA: el 8% que Airbnb te retuvo = tu impuesto final. No debes nada más.
- Requisitos: ingresos anuales de plataformas + cobro directo no mayores a $300,000 MXN (Art. 113-B Fr. II LISR). Sueldo e intereses no cuentan para este límite.
- Limitación: no puedes deducir ningún gasto. El 4% es fijo.
Es el esquema más simple. Ideal si tus ingresos de hospedaje son menores a $300,000 al año y no tienes muchos gastos que deducir.
Si tienes cobro directo (reservaciones fuera de Airbnb):
En pago definitivo, tu ISR sigue siendo 4% sobre todos tus ingresos (plataforma + directo). Debes calcular 4% del total, restar lo que Airbnb ya te retuvo, y pagar la diferencia al SAT. El IVA sobre cobro directo es del 8% en pago definitivo. Declaras mensualmente antes del día 17 del mes siguiente.
Opción B: Pagos Provisionales (Art. 113-A LISR)
Si estás en pagos provisionales (obligatorio si tus ingresos de hospedaje superan $300,000 anuales), las retenciones de Airbnb son solo un adelanto. Tú todavía tienes obligaciones:
- ISR: se calcula con la tarifa progresiva del Art. 152 LISR (de 1.92% a 35%) sobre tus ingresos menos deducciones. El 4% que Airbnb retuvo se acredita (resta) del ISR que resulte.
- IVA: es el 16% sobre todos tus ingresos. Se acredita el 8% retenido por Airbnb + el IVA de tus gastos con factura.
- Declaraciones mensuales: obligatorias (ISR provisional + IVA definitivo), antes del día 17.
- Declaración anual: obligatoria en abril del siguiente año.
- Ventaja: puedes deducir gastos (limpieza, muebles, mantenimiento, comisiones, etc.) y eso puede reducir tu ISR significativamente.
¿No sabes en cuál estás o cuál te conviene? Lee nuestra comparación de pago definitivo vs pagos provisionales. Y si tienes muchos gastos que deducir, revisa la lista completa de gastos deducibles para anfitriones.
Ejemplo: ¿cuánto le debes al SAT con $30,000/mes?
Pago Definitivo
ISR total: $30,000 x 4% = $1,200
Ya retenido por Airbnb: -$1,200
Le debes al SAT: $0
Si solo tienes ingresos de plataforma y elegiste pago definitivo, no debes nada extra. Las retenciones cubren todo.
Pagos Provisionales
ISR según tarifa progresiva: variable
Acreditas retención de 4%: -$1,200
IVA 16%: $4,800 - $2,400 retenidos
Depende de tus deducciones
Con buenas deducciones puedes pagar menos que el 4% efectivo. Sin deducciones, pagas más. Es más complejo pero más flexible.
8. ¿Qué pasa si no tengo mi RFC registrado en Airbnb?
Si no tienes tu RFC registrado en la plataforma, ya vimos que te retienen 20% de ISR y 16% de IVA en vez de 4% y 8%. Pero el problema no termina ahí:
1. Pierdes dinero cada mes
Con $30,000 mensuales, estás perdiendo $7,200/mes o $86,400 al año en retenciones extra. Ese dinero va al SAT y recuperarlo (si es posible) es un proceso largo y complejo.
2. El SAT ya sabe cuánto ganas
Airbnb le reporta todas tus transacciones al SAT. Desde abril de 2026, las plataformas están obligadas a dar al SAT acceso permanente en tiempo real a todos los datos de transacciones (Art. 30-B CFF). No tener RFC no te hace invisible — te hace vulnerable.
3. Puedes tener multas adicionales
No estar dado de alta en el régimen correcto puede generar multas del SAT de $1,810 a $22,400 MXN por no presentar declaraciones (Art. 82 CFF), más recargos e intereses. Si quieres conocer todas las consecuencias, revisa nuestro artículo sobre multas del SAT por no declarar Airbnb.
¿Qué hacer si no tienes RFC?
- Date de alta en el SAT en el régimen de plataformas digitales (Actividades a través de plataformas tecnológicas).
- Registra tu RFC en Airbnb — sigue nuestra guía paso a paso.
- Elige tu esquema fiscal: pago definitivo (si ganas menos de $300K) o pagos provisionales (si ganas más o quieres deducir gastos).
- Empieza a declarar (si aplica) o confirma que tus retenciones son definitivas.
9. Resumen: lo que Airbnb retiene vs lo que debes
| Concepto | Con RFC | Sin RFC |
|---|---|---|
| Retención ISR | 4% | 20% |
| Retención IVA | 8% | 16% |
| Total retenido | 12% | 36% |
| ¿Debes algo más al SAT? (Pago Definitivo) | No* | Posiblemente |
| ¿Debes algo más al SAT? (Pagos Prov.) | Depende de deducciones | Depende de deducciones |
| Puedes deducir gastos | Solo en Pagos Provisionales | |
*Si solo tienes ingresos por plataforma y elegiste pago definitivo, las retenciones de Airbnb cubren todo. Si tienes cobro directo, debes declarar la diferencia mensualmente.
¿Cuánto te retiene Airbnb a ti?
Cada anfitrión tiene un caso diferente. Nuestro simulador fiscal gratuito calcula tus retenciones exactas, lo que le debes al SAT, y tu tasa efectiva de impuestos. Ponle tus números reales y ve el desglose completo.
Aviso: Estimado con fines educativos. Las tasas y reglas se basan en la legislación vigente (LISR Art. 113-A a 113-D, LIVA Art. 18-J a 18-M, LIF 2026 publicada en el DOF el 7 de noviembre de 2025). Cada caso es diferente. MejorEstadía no es asesor fiscal. Consulta a tu contador para tu declaración formal.