Gastos deducibles para anfitriones Airbnb en México: lista completa 2026
Lista completa de gastos que puedes deducir como anfitrión de Airbnb en México si estás en pagos provisionales. Limpieza, muebles, servicios, comisiones, depreciación y más — con requisitos, ejemplos y errores comunes.
Sofía · Guía financiera de MejorEstadía
Publicado el 24 de febrero de 2026
Si eres anfitrión de Airbnb en México y estás en pagos provisionales, una de las mayores ventajas que tienes es poder deducir gastos del negocio para pagar menos impuestos. Pero no todo vale — el SAT tiene reglas claras sobre qué puedes deducir, qué requisitos necesitas, y qué errores te pueden meter en problemas. Aquí te damos la lista completa con ejemplos reales.
Importante: las deducciones solo aplican en pagos provisionales
Si estás en pago definitivo, no puedes deducir nada. Tu ISR es un 4% fijo y punto. Las deducciones son un beneficio exclusivo del esquema de pagos provisionales (Art. 113-A LISR). Si no sabes en cuál estás, revisa nuestra guía de régimen fiscal.
Lo que vas a aprender:
- Los 3 requisitos que debe cumplir todo gasto deducible
- Lista completa de gastos deducibles con ejemplos
- Cómo funciona el acreditamiento de IVA
- Los errores más comunes que cometen los anfitriones
- Qué hacer con gastos iniciales (muebles, remodelación)
1. Los 3 requisitos para deducir un gasto
No basta con gastar dinero en tu propiedad. Para que el SAT te permita deducir un gasto, necesitas cumplir tres condiciones:
CFDI válido (factura electrónica)
Necesitas la factura electrónica del proveedor a tu nombre y con tu RFC. Sin CFDI, el gasto no existe para el SAT. Esto aplica para todo: limpieza, servicios, muebles, todo.
Pago por medio electrónico
Transferencia bancaria, tarjeta de crédito o débito, cheque nominativo. Los pagos en efectivo no son deducibles (salvo excepciones muy específicas de hasta $2,000 MXN). Si le pagas al de la limpieza en efectivo, ese gasto no cuenta aunque tengas factura.
"Estrictamente indispensable"
El gasto debe ser necesario para generar tu ingreso de hospedaje. Limpieza para los huéspedes: sí. Ropa que te compraste: no. Mantenimiento de la propiedad: sí. La cena con tus amigos: no. Si el SAT te audita, debes poder justificar que cada gasto es para el negocio.
Regla de oro:
Sin factura + sin transferencia = no deducible. Aunque el gasto sea real y necesario, si no cumple los tres requisitos, no lo puedes deducir. Acostúmbrate a pedir factura y pagar con tarjeta o transferencia por todo lo del negocio.
2. Lista completa de gastos deducibles
Aquí va todo lo que puedes deducir como anfitrión de Airbnb (o Booking, Vrbo, etc.) en pagos provisionales. Para cada categoría te damos ejemplos concretos.
Limpieza y lavandería
- Servicio de limpieza entre huéspedes
- Lavandería de sábanas, toallas y blancos
- Productos de limpieza (cloro, desinfectante, etc.)
- Servicio de limpieza profunda periódica
Ejemplo: le pagas $800 por limpieza después de cada huésped a una persona que te da factura y le transfieres por banco. Deducible.
Mantenimiento y reparaciones
- Plomería, electricidad, cerrajería
- Pintura y reparaciones menores
- Fumigación y control de plagas
- Reparación de electrodomésticos
- Mantenimiento de áreas comunes (si aplica proporcionalmente)
Ejemplo: te cobran $3,500 por reparar la regadera. Te dan factura y pagas con tarjeta. Deducible.
Servicios (proporcional)
- Luz (CFE)
- Agua
- Gas
- Internet / WiFi
- Televisión por cable o streaming (si lo ofreces al huésped)
Ojo con la proporción:
Si la propiedad es de uso mixto (a veces la usas tú, a veces la rentas), solo puedes deducir la proporción que corresponde al uso de hospedaje. Si la rentas 8 meses al año, puedes deducir 8/12 (67%) de los servicios. Tu contador te ayuda a calcular la proporción correcta.
Seguro y cuota de condominio
- Seguro del inmueble (contra daños, responsabilidad civil)
- Seguro de contenido (muebles, electrónicos)
- Cuota de mantenimiento del condominio
La cuota de condominio necesita CFDI de la administración. Si tu condominio no te da factura, no es deducible — vale la pena pedirla.
Muebles y equipamiento
- Camas, sofás, mesas, sillas
- Electrodomésticos (refrigerador, microondas, lavadora, cafetera)
- Televisores, bocinas, proyectores
- Ropa de cama, toallas, almohadas
- Utensilios de cocina y vajilla
- Decoración (cuadros, plantas, lámparas)
Depreciación: 10% anual (Art. 34 Fr. VI LISR)
Los muebles y equipamiento no se deducen completos el año que los compras. Se deprecian al 10% anual — es decir, si compras un sofá de $15,000, deduces $1,500 cada año durante 10 años. Tu contador calcula esto en la declaración anual.
Amenidades para huéspedes
- Café, té, agua embotellada
- Artículos de higiene (jabón, shampoo, papel)
- Kit de bienvenida
- Guías o mapas impresos
Siempre con factura. Si compras en el súper, pide factura con tu RFC al pagar.
Comisiones de plataforma
La comisión que Airbnb, Booking o Vrbo te cobra por cada reservación es deducible. Airbnb te da un CFDI por sus comisiones — descárgalo desde la sección fiscal de tu cuenta.
Ejemplo: Airbnb te cobra 3% de comisión de host. Con $360,000 de ingreso bruto, eso son $10,800 deducibles.
Software y herramientas digitales
- Software de gestión de propiedades (channel manager)
- Herramientas de precios dinámicos
- MejorEstadía Plan Pro (con factura)
- Cerraduras inteligentes (servicio mensual)
Honorarios de contador
Lo que le pagas a tu contador por tus declaraciones mensuales, declaración anual, DIOT y asesoría fiscal es 100% deducible. Tu contador debe darte factura (y todos lo hacen).
Si pagas $2,000/mes de honorarios contables, son $24,000 al año deducibles.
Publicidad y marketing
- Fotografía profesional de la propiedad
- Diseño de logotipo o marca
- Anuncios en redes sociales o Google
- Tarjetas de presentación o material impreso
Si pagas $4,000 por un fotógrafo profesional para tus fotos de Airbnb, es deducible (con factura y transferencia).
Depreciación del inmueble
Si eres dueño de la propiedad, puedes deducir la depreciación de la construcción (no del terreno) al 5% anual (Art. 34 Fr. I LISR).
Ejemplo:
Tu depa vale $3,000,000 MXN. El valor del terreno es $1,200,000 y la construcción $1,800,000. Puedes deducir 5% de la construcción = $90,000 al año. Esta es una de las deducciones más grandes que puedes tener y muchos anfitriones no la conocen. Tu contador necesita el avalúo para separar terreno y construcción.
3. El acreditamiento de IVA
Además de deducir gastos para reducir tu ISR, hay otro beneficio: el acreditamiento de IVA (descontar el IVA que pagaste en tus gastos del negocio del IVA que tú le debes al SAT).
¿Cómo funciona?
- Tú cobras IVA: en pagos provisionales, tu IVA es del 16% sobre todos tus ingresos.
- Tú pagas IVA: cuando compras algo con factura para tu negocio, esa factura incluye IVA (generalmente 16%).
- El IVA de tus compras se descuenta: el IVA que pagaste en tus gastos del negocio se resta del IVA que tú le debes al SAT. Si compraste $10,000 en muebles con factura, pagaste ~$1,600 de IVA que se acredita.
- Las retenciones de plataforma también cuentan: el 8% de IVA que Airbnb te retuvo se resta de tu IVA por pagar.
Ejemplo rápido de IVA
| Ingreso mensual | $30,000 |
| IVA que debes (16%) | $4,800 |
| IVA retenido por Airbnb (8%) | -$2,400 |
| IVA de gastos con factura (~$8,000 en gastos) | -$1,280 |
| IVA que tú pagas al SAT | $1,120 |
Sin acreditamiento pagarías $2,400. Con tus facturas de gastos, pagas $1,120. Te ahorraste $1,280 ese mes.
¿Cuánto te ahorrarías con tus deducciones?
Nuestro simulador te muestra la diferencia entre pago definitivo y pagos provisionales con tus gastos reales. Ve cuánto reduces tu ISR y tu IVA al deducir.
Calcula con tus números reales4. Errores comunes al deducir gastos
Estos son los errores que más cometen los anfitriones con sus deducciones. Si evitas estos, ya vas mejor que la mayoría:
Pagar en efectivo
Es el error más común y más caro. Le pagas $800 al de la limpieza en efectivo, te da factura, y crees que ya la hiciste. Pero el SAT requiere pago electrónico. Sin transferencia o tarjeta, no es deducible aunque tengas la factura. Paga todo por banco.
No pedir factura
Contrataste a un plomero por $5,000 y no le pediste factura. Aunque el gasto fue real y necesario, sin CFDI el SAT no te lo acepta. Haz una regla: si es para la propiedad, pide factura siempre.
Deducir gastos personales
La cena de tu cumpleaños no es un gasto del negocio, aunque la hayas pagado con la misma tarjeta. Tampoco la ropa, el gimnasio o las vacaciones familiares. Si el SAT te audita y encuentra gastos personales como deducciones, hay multas y recargos.
Deducir en pago definitivo
Si estás en pago definitivo, no puedes deducir nada. Hemos visto anfitriones que juntan facturas todo el año pensando que les van a servir, y a la hora de la verdad no las pueden usar porque están en el esquema equivocado. Si tienes muchos gastos, evalúa si pagos provisionales te conviene más. Lee nuestra guía del límite de $300K.
Olvidar la proporción de uso mixto
Si la propiedad no se renta todo el año (porque a veces la usas tú), solo puedes deducir la proporción que corresponde al hospedaje. Si la rentas 9 de 12 meses, deduces el 75% de los servicios, no el 100%.
5. Gastos iniciales: muebles y remodelación
Si estás empezando tu Airbnb, probablemente estás gastando fuerte en amueblar y remodelar la propiedad. La buena noticia: todos estos gastos son deducibles en pagos provisionales.
Qué puedes deducir de tu inversión inicial:
- Muebles y equipamiento: se deprecian al 10% anual (Art. 34 Fr. VI LISR). Un sofá de $20,000 = $2,000/año durante 10 años.
- Remodelación y mejoras: se suman al valor de la construcción y se deprecian al 5% anual (Art. 34 Fr. I LISR). Una remodelación de $200,000 = $10,000/año durante 20 años.
- Electrónicos y electrodomésticos: misma depreciación que muebles, 10% anual.
Aunque la deducción se distribuye en años, empieza desde el primer año. Y el IVA de esas compras sí se acredita completo en el mes de la compra.
Tip para anfitriones nuevos:
Si estás por amueblar una propiedad nueva y vas a gastar fuerte en muebles y remodelación, considera empezar directamente en pagos provisionales. Así puedes deducir toda esa inversión inicial y acreditar el IVA. En pago definitivo, esa inversión sería dinero "invisible" para el SAT.
6. Resumen: lo que sí y lo que no
Sí es deducible
- Limpieza y lavandería con factura
- Mantenimiento y reparaciones con factura
- Servicios (proporcional al uso)
- Seguro y condominio con factura
- Muebles y equipo (10% depreciación)
- Amenidades para huéspedes
- Comisiones de plataforma
- Software y herramientas
- Honorarios de contador
- Publicidad y fotos profesionales
- Depreciación del inmueble (5%)
No es deducible
- Gastos personales (ropa, comidas, gimnasio)
- Cualquier gasto pagado en efectivo
- Gastos sin CFDI (factura)
- Gastos no relacionados con el hospedaje
- Nada si estás en pago definitivo
- Proporción personal de servicios de uso mixto
- Terreno (solo construcción se deprecia)
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Ojo: Este artículo es para que entiendas el tema, no reemplaza a tu contador. Las tasas de depreciación y reglas de deducción se basan en la legislación vigente (LISR Art. 34, Art. 113-A a 113-D, LIVA Art. 18-J a 18-M, LIF 2026). Cada caso es diferente — consulta a tu contador para aplicar las deducciones correctamente en tu declaración.